Witamy Cię na blogu Fakturowni! Sprawdź polecane artykuły lub znajdź temat, który Cię interesuje.
Agata Olejniczak, 2021-12-22
Polski Ład wywołuje mnóstwo emocji wśród polskich przedsiębiorców. Właściciele firm obawiają się wysokich obciążeń finansowych w związku z wprowadzonymi zmianami. Rzeczywiście te mogą oznaczać realne straty dla firm. Nic dziwnego, że mnóstwo specjalistów z zakresu finansów, księgowości czy po prostu prowadzenia przedsiębiorstw szuka optymalnych rozwiązań. Niestety nie ma jednego, które będzie dobre dla wszystkich. Dlatego warto przeanalizować dokładnie swój przypadek, by ostatecznie jak najmniej stracić, a nawet sporo zyskać.
Oto podstawowe założenia dla działalności gospodarczych osób fizycznych w kontekście zmian Polskiego Ładu:
- opodatkowanie wg skali - możliwość stosowania ulgi dla klasy średniej, możliwość wspólnego opodatkowania w małżeństwie, ulga dla samotnego rodzica, wyższy próg, kwota wolna;
- podatek liniowy - preferencyjna stawka składki zdrowotnej;
- opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych - zryczałtowana składka na ubezpieczenie zdrowotne, więcej możliwości stosowania;
- karta podatkowa - brak opcji wyboru, możliwość stosowania tylko w ramach kontynuacji.
Sprawdź także: Platforma Elektronicznego Fakturowania a Krajowy System e-Faktur - czym się różnią? (fakturownia.pl)
W związku ze zmianami w ramach Polskiego Ładu wielu przedsiębiorców zastanawia się nad przemianowaniem swojej firmy na spółkę kapitałową. Rzeczywiście taka opcja może kusić ze względu na sporo plusów. Są to m.in.:
- ograniczenie ryzyka ekonomicznego,
- dodatkowe opcje pozyskania kapitału do rozwoju działalności,
- brak składek udziałowców (chyba, że chodzi o spółki jednoosobowe),
- w chwili wypłaty udziału w zysku przychody zostaną opodatkowane w sposób zryczałtowany.
Takie rozwiązanie ma też wady. Oto przykładowe:
- opodatkowanie na poziomie spółki i wspólnika,
- wysokie koszty prowadzenia działalności, które wynikają m.in. z obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych,
- obowiązki fiskalne (PCC),
- konieczność sformalizowania rozliczeń na poziomie spółka-udziałowiec,
- oskładkowanie jednoosobowych spółek z o.o.
- podatek minimalny,
- od 2023 roku ukryte dywidendy,
- brak zwolnienia i mechanizmów redukcyjnych przy opodatkowaniu akcjonariusza/udziałowca/wspólnika, który jest podatnikiem PIT,
- brak opcji stosowania obniżonej składki po przekształceniu jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę.
Oczywiście w wielu przypadkach przekształcenie działalności na spółkę jest uzasadnione ze względów stricte ekonomicznych (większa opłacalność finansowa). Warto pamiętać, że istnieje opcja założenia spółki z opcją stosowania CIT w wysokości 9% i równoległego prowadzenia działalności gospodarczej z uwzględnieniem opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warto pomyśleć także o tej formie, jeżeli będziemy stosować (racjonalnie) estoński CIT.
Sprawdź także: Polski Ład. 10 rzeczy, które musisz wiedzieć, jeśli jesteś przedsiębiorcą (fakturownia.pl)
Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy w kontekście Polskiego Ładu nie sprawdzi się u nich jednak ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Szczególnie w dobrej sytuacji są przedsiębiorcy z branży IT, architektonicznej czy z zakresu opieki zdrowotnej. Tutaj bowiem mamy do czynienia z niską formą opodatkowania. Składka zdrowotna zaś będzie tutaj uzależniona od wysokości przychodu.
- Dla przedsiębiorstw osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna
jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia,
- Dla przedsiębiorstw osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka
zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia,
- Dla przedsiębiorstw osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna
jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia.
Warto pamiętać, że ryczałt zarezerwowany jest wyłącznie dla działalności jednoosobowych. W tym przypadku nie ma możliwości odliczenia od przychodów kosztów ich uzyskania. Dlatego nie jest to zapewne dobre rozwiązania dla firm, które generują dużo kosztów.
Sprawdź także: Kalkulator Fakturownia.pl do wyliczenia składek ZUS w 2022 roku
Wybór podatku liniowego jako formy opodatkowania w ubiegłych latach wydawał się w wielu sytuacjach bardzo oczywisty. Dzisiaj wygląda to nieco inaczej. A wszystko z poniższych powodów:
- wyższy próg podatkowy,
- kwota wolna tylko przy opodatkowaniu wg skali,
- ograniczenia (np. brak opcji wspólnego rozliczania małżonków),
- wysoka składka zdrowotna naliczana od dochodu, tj. 4,9% (minimalna wysokość składki zdrowotnej na podatku liniowym wyliczana będzie jako 9% minimalnego wynagrodzenia, które w 2022 roku wyniesie 3010 zł). Składki zdrowotnej nie będzie można odliczyć od podatku.
W przypadku podatku liniowego nie ma opcji skorzystania z ulgi dla dzieci czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Nadal istnieć będzie opcja wyboru opodatkowania według skali. Dla przedsiębiorców rozliczających się tym sposobem rząd przewidział bufor w postaci ulgi dla klasy średniej. W tym przypadku wysokość składki zdrowotnej wyliczana będzie jako 9% naszego dochodu.
Osoby prowadzące działalność gospodarczą i rozliczający się tzw. “liniówką” nie mogą korzystać z kwoty wolnej od podatku. Ta zostanie podniesiona z 8 tys. zł do 30 tys. zł. Dla tych podatników nic nie zmieni też zwiększenie drugiego progu, który od 2022 wynosić będzie 120 000 zł.
UWAGA! Jeżeli Twoje dochody jako przedsiębiorcy nie przewyższają 120 tys. rocznie weź pod uwagę zmianę formy opodatkowania na skalę podatkową. Taka opcja może okazać się dla Ciebie korzystniejsza.
Nic nie zmieni dla nich także podwyższenie drugiego progu do 120 000 zł. Chyba, że ich dochody mieszczą się w przedziale do 120 tys. – wtedy przejście na skalę podatkową może okazać się korzystne.
Rozliczając się w 2022 roku na zasadach ogólnych będzie można skorzystać z ulgi na dzieci czy z opcji wspólnego rozliczania się z małżonkiem.
Sprawdź także: Składka zdrowotna a Polski Ład - kolejna luka prawna (fakturownia.pl)
Zachęcamy do śledzenia nas na Twitterze, Facebooku oraz Instagramie.
Fakturownia - porady
10 pomysłów co można wrzucić w koszty
Przedsiębiorca w cyklu życia firmy ponosi wiele wydatków związanych z prowadzeniem przedsiębiorstwa, ewidencjonując je w koszty i obniżając tym samym podstawę opodatkowania, czyli swój dochód.
Justyna Zaporowska
fakturownia - komunikaty
Podsumowanie nowości luty 2024
Zapraszamy na przegląd najważniejszych nowości i zmian systemowych, które nastąpiły w lutym. Dowiedz się również, co nowego w aplikacji mobilnej, a także jaki był temat zeszłomiesięcznego webinaru Fakturowni. Zaczynajmy!
Ewelina Helbrecht
Fakturownia - aktualności
Czego nie powie Ci księgowa a chcesz wiedzieć o finansach swojej firmy
Dziękujemy wszystkim uczestnikom webinaru, musimy przyznać, że była to solidna dawka informacji! Bardzo cieszy nas ilość pozytywnych opinii, które otrzymaliśmy zaraz po wydarzeniu.
Podnieś wydajność Twojej działalności: Odkryj korzyści integracji w Fakturowni
Kolejny webinar już za nami! Tym razem przedstawiliśmy od podstaw praktyczne zastosowanie opcji z zakładki Aplikacje/Dodatki, która jest dostępna po zalogowaniu do systemu Fakturownia.
Rozwój MŚP dzięki optymalizacji procesów biznesowych. Od pracy w firmie do pracy nad firmą
Zapraszamy do zapoznania się z podsumowaniem ostatniego webinaru. Dziękujemy naszemu partnerowi - firmie Casbeg i Jackowi Bartczakowi za bardzo inspirujący wykład.
Podsumowanie nowości marzec 2024
Jesteś ciekaw marcowych nowości w Fakturowni? W takim razie już teraz zapraszamy na przegląd!
Podsumowanie nowości styczeń 2024
Co nowego w Fakturowni wraz z początkiem roku? Ulepszone opcje w tym funkcje integracji i aplikacji mobilnej, ale to nie wszystko!
Testuj wszystkie funkcje przez 30 dni bez opłat
Jak zmienić biuro rachunkowe?
Prowadzenie firmy jest nierozerwalnie związane z prowadzeniem księgowości. Chociaż dla wielu osób prawo podatkowe i stosy faktur czy umów stanowią największy koszmar w byciu przedsiębiorcą, nie taki diabeł straszny jak go malują!
Sandra Wiśniewska
Phishing - jak zadbać o swoje bezpieczeństwo i nie dać się oszustom?
W erze cyfrowej, gdzie większość naszych aktywności przeniosła się do Internetu, zjawisko phishingu staje się coraz bardziej powszechne i wyrafinowane.
Narzędzia, które usprawnią Twoją codzienną pracę w firmie
Prowadzenie przedsiębiorstwa to nie tylko ogromna odpowiedzialność, ale również ciągły rozwój i dostosowywanie funkcjonowania firmy do nieustannie zmieniających się standardów rynku.
Prowadzenie firmy
Sprzedaż detaliczna: na czym polega? Wszystko, co musisz wiedzieć o sprzedaży detalicznej
Każdy z nas robi zakupy, a niektórzy z nas pewnie nie tylko kupują produkty i usługi, ale również je sprzedają. I zapewne każdy ma również świadomość, że droga od stworzenia produktu do jego sprzedania jest o wiele bardziej złożonym procesem niż sam zakup.
Do 30 czerwca 2024 roku Ukraińcy mogą podejmować i wykonywać działalność gospodarczą w Polsce
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy 24 lutego 2022 roku, Polska zaangażowała się w pomoc wojennym uchodźcom. Jako kraj zaoferowaliśmy Ukraińcom nie tylko wsparcie materialne i bezpieczne schronienie, ale również pomoc w legalnym rozwijaniu własnych przedsiębiorstw na terenie kraju.
Hot-dog i kawa jako dodatkowe pozycje na fakturze za paliwo. Czy można je zaliczyć do KUP w PKPiR?
Jeśli chodzi o koszty, często generują je samochody służbowe. Właściciele firm i ich pracownicy dostarczają faktury m.in. za serwis, parking i paliwo. Problem pojawia się wówczas, gdy faktura ma wątpliwe pozycje, tj. np. obejmuje nie tylko paliwo, ale też inne produkty – np. kawę i hot-doga. Co powinniśmy w takiej sytuacji zrobić?
Krzysztof Król