Blog Fakturowni

Witamy Cię na blogu Fakturowni! Sprawdź polecane artykuły lub znajdź temat, który Cię interesuje.

fakturownia,polskilad,podatek,opodatkowanie,vat,zmiany

Polski Ład - jaką formę opodatkowania wybrać na 2022 rok?

Spis treści:

Polski Ład wywołuje mnóstwo emocji wśród polskich przedsiębiorców. Właściciele firm  obawiają się wysokich obciążeń finansowych w związku z wprowadzonymi zmianami. Rzeczywiście te mogą oznaczać realne straty dla firm. Nic dziwnego, że mnóstwo specjalistów z zakresu finansów, księgowości czy po prostu prowadzenia przedsiębiorstw szuka optymalnych rozwiązań. Niestety nie ma jednego, które będzie dobre dla wszystkich. Dlatego warto przeanalizować dokładnie swój przypadek, by ostatecznie jak najmniej stracić, a nawet sporo zyskać.

Polski Ład a opodatkowanie działalności gospodarczych osób fizycznych

Oto podstawowe założenia dla działalności gospodarczych osób fizycznych w kontekście zmian Polskiego Ładu:

- opodatkowanie wg skali - możliwość stosowania ulgi dla klasy średniej, możliwość wspólnego opodatkowania w małżeństwie, ulga dla samotnego rodzica, wyższy próg, kwota wolna;

- podatek liniowy - preferencyjna stawka składki zdrowotnej;

- opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych - zryczałtowana składka na ubezpieczenie zdrowotne, więcej możliwości stosowania;

- karta podatkowa - brak opcji wyboru, możliwość stosowania tylko w ramach kontynuacji. 

Sprawdź także: Platforma Elektronicznego Fakturowania a Krajowy System e-Faktur - czym się różnią? (fakturownia.pl)

Spółka kapitałowa a Polski Ład - czy się opłaca?

W związku ze zmianami w ramach Polskiego Ładu wielu przedsiębiorców zastanawia się nad przemianowaniem swojej firmy na spółkę kapitałową. Rzeczywiście taka opcja może kusić ze względu na sporo plusów. Są to m.in.:

- ograniczenie ryzyka ekonomicznego,

- dodatkowe opcje pozyskania kapitału do rozwoju działalności,

- brak składek udziałowców (chyba, że chodzi o spółki jednoosobowe),

- w chwili wypłaty udziału w zysku przychody zostaną opodatkowane w sposób zryczałtowany.

Takie rozwiązanie ma też wady. Oto przykładowe:

- opodatkowanie na poziomie spółki i wspólnika,

- wysokie koszty prowadzenia działalności, które wynikają m.in. z obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych,

- obowiązki fiskalne (PCC),

- konieczność sformalizowania rozliczeń na poziomie spółka-udziałowiec,

- oskładkowanie jednoosobowych spółek z o.o. 

- podatek minimalny, 

- od 2023 roku ukryte dywidendy,

- brak zwolnienia i mechanizmów redukcyjnych przy opodatkowaniu akcjonariusza/udziałowca/wspólnika, który jest podatnikiem PIT,

- brak opcji stosowania obniżonej składki po przekształceniu jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę.

Przekształcenie formy działalności na spółkę - kiedy warto?

Oczywiście w wielu przypadkach przekształcenie działalności na spółkę jest uzasadnione ze względów stricte ekonomicznych (większa opłacalność finansowa). Warto pamiętać, że istnieje opcja założenia spółki z opcją stosowania CIT w wysokości 9% i równoległego prowadzenia działalności gospodarczej z uwzględnieniem opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warto pomyśleć także o tej formie, jeżeli będziemy stosować (racjonalnie) estoński CIT. 

Sprawdź także: Polski Ład. 10 rzeczy, które musisz wiedzieć, jeśli jesteś przedsiębiorcą (fakturownia.pl)

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - czy warto o nim pomyśleć?

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy w kontekście Polskiego Ładu nie sprawdzi się u nich jednak ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Szczególnie w dobrej sytuacji są przedsiębiorcy z branży IT, architektonicznej czy z zakresu opieki zdrowotnej. Tutaj bowiem mamy do czynienia z niską formą opodatkowania. Składka zdrowotna zaś będzie tutaj uzależniona od wysokości przychodu. 

- Dla przedsiębiorstw osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna 

jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia, 

- Dla przedsiębiorstw osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka 

zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia,

- Dla przedsiębiorstw osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna 

jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia. 

Warto pamiętać, że ryczałt zarezerwowany jest wyłącznie dla działalności jednoosobowych. W tym przypadku nie ma możliwości odliczenia od przychodów kosztów ich uzyskania. Dlatego nie jest to zapewne dobre rozwiązania dla firm, które generują dużo kosztów. 

Sprawdź także: Kalkulator Fakturownia.pl do wyliczenia składek ZUS w 2022 roku

Fakturownia podąża za zmianami prawnymi w Polsce i w Europie
Fakturownia to prosty system, do zarządzania przychodami i wydatkami, a także całymi finansami firmy.
Zarejestruj się w Fakturownia.pl

Polski Ład - co z podatkiem liniowym?

Wybór podatku liniowego jako formy opodatkowania w ubiegłych latach wydawał się w wielu sytuacjach bardzo oczywisty. Dzisiaj wygląda to nieco inaczej. A wszystko z poniższych powodów:

- wyższy próg podatkowy,

- kwota wolna tylko przy opodatkowaniu wg skali,

- ograniczenia (np. brak opcji wspólnego rozliczania małżonków),

- wysoka składka zdrowotna naliczana od dochodu, tj. 4,9% (minimalna wysokość składki zdrowotnej na podatku liniowym wyliczana będzie jako 9% minimalnego wynagrodzenia, które w 2022 roku wyniesie 3010 zł). Składki zdrowotnej nie będzie można odliczyć od podatku.

W przypadku podatku liniowego nie ma opcji skorzystania z ulgi dla dzieci czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem. 

Skala podatkowa a podatek liniowy w Polskim Ładzie 2022

Nadal istnieć będzie opcja wyboru opodatkowania według skali. Dla przedsiębiorców rozliczających się tym sposobem rząd przewidział bufor w postaci ulgi dla klasy średniej. W tym przypadku wysokość składki zdrowotnej wyliczana będzie jako 9% naszego dochodu.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą i rozliczający się tzw. “liniówką” nie mogą korzystać z kwoty wolnej od podatku. Ta zostanie podniesiona z 8 tys. zł do 30 tys. zł. Dla tych podatników nic nie zmieni też zwiększenie drugiego progu, który od 2022 wynosić będzie 120 000 zł.

UWAGA! Jeżeli Twoje dochody jako przedsiębiorcy nie przewyższają 120 tys. rocznie weź pod uwagę zmianę formy opodatkowania na skalę podatkową. Taka opcja może okazać się dla Ciebie korzystniejsza. 

Nic nie zmieni dla nich także podwyższenie drugiego progu do 120 000 zł. Chyba, że ich dochody mieszczą się w przedziale do 120 tys. – wtedy przejście na skalę podatkową może okazać się korzystne.

Rozliczając się w 2022 roku na zasadach ogólnych będzie można skorzystać z ulgi na dzieci czy z opcji wspólnego rozliczania się z małżonkiem.

Sprawdź także: Składka zdrowotna a Polski Ład - kolejna luka prawna (fakturownia.pl)

 

Zachęcamy do śledzenia nas na TwitterzeFacebooku oraz Instagramie.

Zobacz więcej wpisów
  • Wynagrodzenie minimalne w 2026 roku
    Fakturownia - aktualności

    Wynagrodzenie minimalne w 2026 roku – wszystko, co musisz wiedzieć jako pracodawca i pracownik

    Minimalne wynagrodzenie w 2026 roku wzrośnie, przynosząc istotne zmiany dla pracowników i wyzwania dla pracodawców. Sprawdź, jakie stawki będą obowiązywać, jak są ustalane i co oznaczają dla Twojej firmy lub domowego budżetu.


    2025-07-11

    Fakturownia

  • podatki 2025
    Fakturownia - aktualności

    Co się zmieniło w podatkach w 2025 roku? Kluczowe informacje dla przedsiębiorców

    Zasady, które wchodzą w życie w 2025 roku dotykają wszystkich – od jednoosobowych działalności, po międzynarodowe koncerny. Czekają nas uproszczenia w składkach, nowe metody rozliczeń, obowiązki sprawozdawcze oraz korzystne rozwiązania dla firm działających poza granicami kraju. Jeśli prowadzisz biznes – niezależnie od jego skali – te informacje są dla Ciebie niezbędne. Podatki 2025 – zobacz, co się zmieniło i jak przygotować się na nową rzeczywistość podatkową.


    2025-04-16

    Blog

  • MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?
    Fakturownia - aktualności

    MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?

    Chcielibyśmy podziękować wszystkim, którzy zapisali się na nasz webinar "MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?". Niestety, z przyczyn technicznych webinar nie odbył się na żywo.


    2024-06-12

    Ewelina Helbrecht

  • Aktualizacje systemu: nowa strona z podsumowaniami zmian w Fakturowni
    Fakturownia – komunikaty

    Aktualizacje systemu: nowa strona z podsumowaniami zmian w Fakturowni

    Dbamy o to, aby nasz system był dla Was prosty, intuicyjny i wygodny. Podobna myśl przyświecała nam, kiedy przygotowywaliśmy dla Was stronę Aktualizacje systemu, która pozwoli Wam wygodniej zapoznawać się ze zmianami wprowadzanymi w Fakturowni.


    2025-04-10

    Paulina Grzęda

  • Nowości i optymalizacje: luty 2025
    Fakturownia – komunikaty

    Nowości i optymalizacje: luty 2025

    Rozwijając Fakturownię, stawiamy sobie za cel przede wszystkim jej praktyczny charakter. Po ostatnim miesiącu znajdziecie więc w naszym systemie nową funkcję, której brakowało Wam do tej pory oraz usprawnienia kilku innych, z których chętnie korzystacie w codziennej pracy. Oprócz tego informujemy o czasowym wyłączeniu jednej opcji. Zapraszamy do zapoznania się z podsumowaniem najważniejszych zmian systemowych wprowadzonych w lutym!

     


    2025-03-10

    Paulina Grzęda

  • Nowości i optymalizacje: styczeń 2025
    Fakturownia – komunikaty

    Nowości i optymalizacje: styczeń 2025

    Rok 2025 rozpoczęliśmy hucznie, oddając w Wasze ręce długo wyczekiwaną funkcję e-Paragonów. Oprócz tego w naszym systemie czeka na Was szereg optymalizacji ułatwiających codzienną pracę – serdecznie zapraszamy więc do zapoznania się z podsumowaniem styczniowych wdrożeń w Fakturowni!


    2025-02-12

    Paulina Grzęda

fakturownia,polskilad,podatek,opodatkowanie,vat,zmiany

Polski Ład - jaką formę opodatkowania wybrać na 2022 rok?

Spis treści:

Polski Ład wywołuje mnóstwo emocji wśród polskich przedsiębiorców. Właściciele firm  obawiają się wysokich obciążeń finansowych w związku z wprowadzonymi zmianami. Rzeczywiście te mogą oznaczać realne straty dla firm. Nic dziwnego, że mnóstwo specjalistów z zakresu finansów, księgowości czy po prostu prowadzenia przedsiębiorstw szuka optymalnych rozwiązań. Niestety nie ma jednego, które będzie dobre dla wszystkich. Dlatego warto przeanalizować dokładnie swój przypadek, by ostatecznie jak najmniej stracić, a nawet sporo zyskać.

Polski Ład a opodatkowanie działalności gospodarczych osób fizycznych

Oto podstawowe założenia dla działalności gospodarczych osób fizycznych w kontekście zmian Polskiego Ładu:

- opodatkowanie wg skali - możliwość stosowania ulgi dla klasy średniej, możliwość wspólnego opodatkowania w małżeństwie, ulga dla samotnego rodzica, wyższy próg, kwota wolna;

- podatek liniowy - preferencyjna stawka składki zdrowotnej;

- opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych - zryczałtowana składka na ubezpieczenie zdrowotne, więcej możliwości stosowania;

- karta podatkowa - brak opcji wyboru, możliwość stosowania tylko w ramach kontynuacji. 

Sprawdź także: Platforma Elektronicznego Fakturowania a Krajowy System e-Faktur - czym się różnią? (fakturownia.pl)

Spółka kapitałowa a Polski Ład - czy się opłaca?

W związku ze zmianami w ramach Polskiego Ładu wielu przedsiębiorców zastanawia się nad przemianowaniem swojej firmy na spółkę kapitałową. Rzeczywiście taka opcja może kusić ze względu na sporo plusów. Są to m.in.:

- ograniczenie ryzyka ekonomicznego,

- dodatkowe opcje pozyskania kapitału do rozwoju działalności,

- brak składek udziałowców (chyba, że chodzi o spółki jednoosobowe),

- w chwili wypłaty udziału w zysku przychody zostaną opodatkowane w sposób zryczałtowany.

Takie rozwiązanie ma też wady. Oto przykładowe:

- opodatkowanie na poziomie spółki i wspólnika,

- wysokie koszty prowadzenia działalności, które wynikają m.in. z obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych,

- obowiązki fiskalne (PCC),

- konieczność sformalizowania rozliczeń na poziomie spółka-udziałowiec,

- oskładkowanie jednoosobowych spółek z o.o. 

- podatek minimalny, 

- od 2023 roku ukryte dywidendy,

- brak zwolnienia i mechanizmów redukcyjnych przy opodatkowaniu akcjonariusza/udziałowca/wspólnika, który jest podatnikiem PIT,

- brak opcji stosowania obniżonej składki po przekształceniu jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę.

Przekształcenie formy działalności na spółkę - kiedy warto?

Oczywiście w wielu przypadkach przekształcenie działalności na spółkę jest uzasadnione ze względów stricte ekonomicznych (większa opłacalność finansowa). Warto pamiętać, że istnieje opcja założenia spółki z opcją stosowania CIT w wysokości 9% i równoległego prowadzenia działalności gospodarczej z uwzględnieniem opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warto pomyśleć także o tej formie, jeżeli będziemy stosować (racjonalnie) estoński CIT. 

Sprawdź także: Polski Ład. 10 rzeczy, które musisz wiedzieć, jeśli jesteś przedsiębiorcą (fakturownia.pl)

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - czy warto o nim pomyśleć?

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy w kontekście Polskiego Ładu nie sprawdzi się u nich jednak ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Szczególnie w dobrej sytuacji są przedsiębiorcy z branży IT, architektonicznej czy z zakresu opieki zdrowotnej. Tutaj bowiem mamy do czynienia z niską formą opodatkowania. Składka zdrowotna zaś będzie tutaj uzależniona od wysokości przychodu. 

- Dla przedsiębiorstw osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna 

jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia, 

- Dla przedsiębiorstw osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka 

zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia,

- Dla przedsiębiorstw osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna 

jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia. 

Warto pamiętać, że ryczałt zarezerwowany jest wyłącznie dla działalności jednoosobowych. W tym przypadku nie ma możliwości odliczenia od przychodów kosztów ich uzyskania. Dlatego nie jest to zapewne dobre rozwiązania dla firm, które generują dużo kosztów. 

Sprawdź także: Kalkulator Fakturownia.pl do wyliczenia składek ZUS w 2022 roku

Fakturownia podąża za zmianami prawnymi w Polsce i w Europie
Fakturownia to prosty system, do zarządzania przychodami i wydatkami, a także całymi finansami firmy.
Zarejestruj się w Fakturownia.pl

Polski Ład - co z podatkiem liniowym?

Wybór podatku liniowego jako formy opodatkowania w ubiegłych latach wydawał się w wielu sytuacjach bardzo oczywisty. Dzisiaj wygląda to nieco inaczej. A wszystko z poniższych powodów:

- wyższy próg podatkowy,

- kwota wolna tylko przy opodatkowaniu wg skali,

- ograniczenia (np. brak opcji wspólnego rozliczania małżonków),

- wysoka składka zdrowotna naliczana od dochodu, tj. 4,9% (minimalna wysokość składki zdrowotnej na podatku liniowym wyliczana będzie jako 9% minimalnego wynagrodzenia, które w 2022 roku wyniesie 3010 zł). Składki zdrowotnej nie będzie można odliczyć od podatku.

W przypadku podatku liniowego nie ma opcji skorzystania z ulgi dla dzieci czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem. 

Skala podatkowa a podatek liniowy w Polskim Ładzie 2022

Nadal istnieć będzie opcja wyboru opodatkowania według skali. Dla przedsiębiorców rozliczających się tym sposobem rząd przewidział bufor w postaci ulgi dla klasy średniej. W tym przypadku wysokość składki zdrowotnej wyliczana będzie jako 9% naszego dochodu.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą i rozliczający się tzw. “liniówką” nie mogą korzystać z kwoty wolnej od podatku. Ta zostanie podniesiona z 8 tys. zł do 30 tys. zł. Dla tych podatników nic nie zmieni też zwiększenie drugiego progu, który od 2022 wynosić będzie 120 000 zł.

UWAGA! Jeżeli Twoje dochody jako przedsiębiorcy nie przewyższają 120 tys. rocznie weź pod uwagę zmianę formy opodatkowania na skalę podatkową. Taka opcja może okazać się dla Ciebie korzystniejsza. 

Nic nie zmieni dla nich także podwyższenie drugiego progu do 120 000 zł. Chyba, że ich dochody mieszczą się w przedziale do 120 tys. – wtedy przejście na skalę podatkową może okazać się korzystne.

Rozliczając się w 2022 roku na zasadach ogólnych będzie można skorzystać z ulgi na dzieci czy z opcji wspólnego rozliczania się z małżonkiem.

Sprawdź także: Składka zdrowotna a Polski Ład - kolejna luka prawna (fakturownia.pl)

 

Zachęcamy do śledzenia nas na TwitterzeFacebooku oraz Instagramie.

Zobacz więcej wpisów

Wypróbuj Fakturownię za darmo

Testuj wszystkie funkcje przez 30 dni bez opłat

Zarejestruj się!
  • Faktura dwujęzyczna
    Fakturownia - porady

    Faktura dwujęzyczna – jak ją wystawić?

    Wystawianie faktur dwujęzycznych to klucz do sprawnej współpracy z zagranicznymi kontrahentami. Dowiedz się, jak przygotować taki dokument zgodnie z przepisami – szybko, przejrzyście i profesjonalnie.


    2025-07-07

    Fakturownia

  • Zgody marketingowe
    Fakturownia - porady

    Zgody marketingowe – jak je uzyskać? Przepisy, które musisz znać!

    Zgody marketingowe to kluczowy element działań promocyjnych każdej firmy. Jak je pozyskać zgodnie z prawem i zbudować zaufanie klientów? Poznaj przepisy i praktyczne wskazówki, które ułatwią Ci skuteczny marketing w firmie.


    2025-06-25

    Blog

  • przed założeniem firmy
    Fakturownia - porady

    Sprawy, które warto przemyśleć przed założeniem firmy

    Założenie własnej działalności gospodarczej to krok, który może odmienić Twoje zawodowe życie. Zanim jednak wpiszesz dane do CEIDG i rozpoczniesz działalność, warto przeanalizować kilka kluczowych kwestii. Staranne przygotowanie pozwoli uniknąć kosztownych błędów i stworzyć solidne fundamenty dla przyszłego biznesu.


    2025-06-03

    Blog

  • Jak zaoszczędzić pieniądzę w małej firmie?
    Prowadzenie firmy

    Jak zaoszczędzić pieniądze w małej firmie?

    Małe firmy często muszą działać w warunkach ograniczonego budżetu, gdzie każdy wydatek ma kluczowe znaczenie. Efektywne zarządzanie finansami pozwala nie tylko przetrwać trudne okresy, ale także budować fundamenty pod rozwój i zwiększać konkurencyjność na rynku. Poniżej przedstawiamy praktyczne, sprawdzone sposoby na optymalizację wydatków, które pomogą Twojej firmie działać efektywniej i generować oszczędności.


    2025-06-30

    Blog

  • Urlop dla samozatrudnionych
    Prowadzenie firmy

    Urlop dla samozatrudnionych – jak działa i na czym polega?

    Wielu przedsiębiorców rozważa możliwość skorzystania z urlopu, jednak samozatrudnieni nie mają prawa do urlopu wypoczynkowego w rozumieniu Kodeksu pracy. Samozatrudnienie, czyli prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), nie jest bowiem stosunkiem pracy, co skutkuje brakiem ustawowego prawa do urlopu wypoczynkowego oraz innych urlopów pracowniczych. Przedsiębiorcy mogą jednak organizować swój czas wolny, choć odbywa się to na innych zasadach niż w przypadku etatowców.

     


    2025-06-20

    Blog

  • Koszty w firmie
    Prowadzenie firmy

    Koszty w firmie – jak nimi operować i jak mogą działać w praktyce?

    Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się nie tylko z pozyskiwaniem przychodów, ale również z koniecznością ponoszenia kosztów. Dla wielu przedsiębiorców, szczególnie prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, umiejętne zarządzanie kosztami to kluczowy element skutecznej optymalizacji podatkowej. W niniejszym artykule przedstawiamy, czym są koszty uzyskania przychodu, co można do nich zaliczyć i w jakich sytuacjach ich generowanie jest rzeczywiście opłacalne.


    2025-06-16

    Blog