Kalkulator składek ZUS

Jak używać kalkulatora ZUS?

1. Wybierz rodzaj ZUS
   • Zaznacz na liście, dla jakiego rodzaju ZUS chcesz obliczyć składki.
2. Składka chorobowa
   • Składka chorobowa jest dobrowolna. Zaznacz czy składki ZUS mają być wyliczane z uwzględnieniem ubezpieczenia chorobowego czy bez.
3. Wybierz sposób rozliczania podatku dochodowego
   • Zaznacz na liście jedną z dostępnych form opodatkowania.
4. Wpisz miesięczne przychody i koszty netto
   • W przypadku podatku na zasadach ogólnych oraz podatku liniowego, uzupełnij miesięczne przychody netto oraz miesięczne koszty netto.
   • W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wpisz tylko miesięczne przychody netto.
     
     Przy wyliczaniu składki zdrowotnej kalkulator uwzględnia przysługujące przedsiębiorcy odliczenie zapłaconych składek społecznych ZUS. Jeśli wliczasz je w miesięczne koszty, pomniejsz podaną kwotę o składki społeczne - kalkulator doliczy je automatycznie.

Proste wyliczenia składek ZUS w zależności od opodatkowania

Wysokość i zasady naliczania składki zdrowotnej w 2025 r. różnią się w zależności od tego, jaki podatek dochodowy odprowadzasz. Skorzystaj z naszego kalkulatora ZUS i sprawdź, jaka składka na ubezpieczenie zdrowotne Cię obowiązuje oraz jaką kwotę składek na ubezpieczenia społeczne musisz zapłacić.

Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na zasadach ogólnych

Miesięczna składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych zależy od dochodu firmy. Co miesiąc wylicza się ją jako 9% od podstawy opodatkowania, którą jest dochód z poprzedniego miesiąca. Jeśli firma zanotowała stratę, obowiązuje minimalna składka, wynosząca 9% podstawy, którą stanowi od 75% minimalnego wynagrodzenia wg stanu na dzień 01.02.2025 r. Dzięki temu, składka zdrowotna dostosowuje się do aktualnych zarobków przedsiębiorcy, choć jej wysokość może różnić się każdego miesiąca.

Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na podatku liniowym

Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczasz się, korzystając z podatku liniowego, wysokość Twojej miesięcznej składki zdrowotnej zależy od dochodu. Składka wynosi 4,9% dochodu z poprzedniego miesiąca. W przypadku osiągnięcia niskiego dochodu lub straty, musisz jednak opłacić składkę minimalną, która jest równa 9% podstawy, którą stanowi 75% minimalnego wynagrodzenia według stanu na dzień 01.02.2025 r.

Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na ryczałcie

Jeśli rozliczasz się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wysokość Twojej składki zdrowotnej zależy od wysokości osiągniętych przychodów. Przychód ten decyduje o jednym z trzech progów składki zdrowotnej. W 2025 roku, w zależności od Twoich przychodów, opłacasz składki miesięczne w wysokości:

• 461,66 zł dla przychodu poniżej 60 tys. zł
• 769,43 zł dla przychodu od 60 tys. zł do 300 tys. zł
• 1384,97 zł dla przychodu powyżej 300 tys. zł

Składka zdrowotna według stanu na 1 stycznia 2025 roku

Od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje kilka istotnych zasad związanych ze składką zdrowotną:

• Nie można odliczyć składki zdrowotnej od podatku,
• Składka zdrowotna jest uzależniona od wysokości osiągniętego przychodu/dochodu
• Jeśli rozliczasz się ryczałtem, możesz obniżyć podstawę opodatkowania o 1/2 zapłaconych składek zdrowotnych,
• Jeśli jesteś na podatku liniowym, Twoja składka zdrowotna może być uznana jako koszt działalności gospodarczej, ale tylko do kwoty 12.900 zł rocznie,
• Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, Twoja składka zdrowotna nie może być uznana jako koszt działalności gospodarczej.

Kalkulator składek społecznych – łatwe wyliczenia dla przedsiębiorców

Z naszym kalkulatorem składek ZUS, oprócz składki zdrowotnej, wyliczysz też kwotę składki na ubezpieczenia społeczne oraz Fundusz pracy.

Składki społeczne ZUS to obowiązkowe opłaty dla przedsiębiorców i są to:

• ubezpieczenie emerytalne,
• ubezpieczenia rentowe,
• ubezpieczenie chorobowe,
• Jeśli jesteś na podatku liniowym, Twoja składka zdrowotna może być uznana jako koszt działalności gospodarczej, ale tylko do kwoty 11.600 zł rocznie,
• oraz ubezpieczenie wypadkowe, według stawek ustalonych przez przepisy.

Aktualnie wynoszą one: składka emerytalna – 19,52%, ubezpieczenia rentowe – 8%, chorobowe – 1,67%, oraz ubezpieczenie wypadkowe – 2,45%.

Jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność gospodarczą, składki społeczne możesz opłacać z jednej, wybranej firmy, natomiast składkę zdrowotną musisz zapłacić osobno od każdej działalności gospodarczej.

Jeśli masz na przykład jednoosobową działalność gospodarczą i spółkę cywilną, składka zdrowotna będzie naliczana od sumy dochodów z obu źródeł. Podstawy wyliczeń składek zależą od zgłoszenia do ZUS oraz rodzaju ubezpieczenia.

Składki na Fundusz Pracy - wsparcie dla pracowników i pracodawców

Składki na Fundusz Pracy są kluczowe dla zapewnienia stabilności na rynku pracy. Fundusz Pracy wspiera zatrudnienie i zapewnia pomoc finansową w sytuacjach kryzysowych, np. w przypadku upadłości pracodawcy. Składki na Fundusz Pracy naliczane są od podstawy wymiaru składek – w przypadku pracowników zatrudnionych w ramach spółdzielczego stosunku pracy, przedsiębiorstw czy osób prowadzących działalność gospodarczą. Kwota ta zależy od minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku oraz innych elementów podstawy wymiaru składki. Fundusz Pracy, będąc istotnym składnikiem systemu ubezpieczeń, wspiera także rozwój i szkolenia zawodowe pracowników, co przekłada się na korzyści zarówno w sektorze przedsiębiorstw, jak i w całej gospodarce.