Ile wynoszą Twoje składki ZUS? Dowiedz się, jakie składki zdrowotne i społeczne Cię obowiązują. Wybierz swoją formę opodatkowania, wprowadź przychody i koszty, a wysokość składek ZUS wyliczy się sama.
Oblicz kwotę brutto, netto i VAT
Oblicz limit obrotu zwolnienia z kasy fiskalnej
Oblicz swoją składkę ZUS
Oblicz kwotę podatku
Oblicz wysokość odsetek
Wysokość i zasady naliczania składki zdrowotnej w 2024 r. różnią się w zależności od tego, jaki podatek dochodowy odprowadzasz. Skorzystaj z naszego kalkulatora ZUS i sprawdź, jaka składka na ubezpieczenie zdrowotne Cię obowiązuje oraz jaką kwotę składek na ubezpieczenia społeczne musisz zapłacić.
Miesięczna składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych zależy od dochodu firmy. Co miesiąc wylicza się ją jako 9% od podstawy opodatkowania, którą jest dochód z poprzedniego miesiąca. Jeśli firma zanotowała stratę, obowiązuje minimalna składka, wynosząca 9% od minimalnego wynagrodzenia wg stanu na dzień 01.02.2024 r. Dzięki temu, składka zdrowotna dostosowuje się do aktualnych zarobków przedsiębiorcy, choć jej wysokość może różnić się każdego miesiąca.
Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczasz się, korzystając z podatku liniowego, wysokość Twojej miesięcznej składki zdrowotnej zależy od dochodu. Składka wynosi 4,9% dochodu z poprzedniego miesiąca. W przypadku osiągnięcia niskiego dochodu lub straty, musisz jednak opłacić składkę minimalną, która jest równa 9% minimalnego wynagrodzenia według stanu na dzień 01.02.2024 r.
Jeśli rozliczasz się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, do opłacania składek ZUS potrzebujesz wyliczeń z rocznego przychodu z działalności gospodarczej w poprzednim roku kalendarzowym. Przychód ten decyduje o jednym z trzech progów składki zdrowotnej. W 2024 roku, w zależności od Twoich rocznych przychodów, opłacasz składki:
Od 1 stycznia 2024 roku obowiązuje kilka istotnych zasad związanych ze składką zdrowotną:
Z naszym kalkulatorem składek ZUS, oprócz składki zdrowotnej, wyliczysz też kwotę składki na ubezpieczenia społeczne oraz Fundusz pracy. Składki społeczne ZUS to obowiązkowe opłaty dla przedsiębiorców i są to:
Aktualnie wynoszą one: składka emerytalna – 19,52%, ubezpieczenia rentowe – 8%, chorobowe – 1,67%, oraz ubezpieczenie wypadkowe – 2,45%. Jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność gospodarczą, składki społeczne możesz opłacać z jednej, wybranej firmy, natomiast składkę zdrowotną musisz zapłacić osobno od każdej działalności gospodarczej. Jeśli masz na przykład jednoosobową działalność gospodarczą i spółkę cywilną, składka zdrowotna będzie naliczana od sumy dochodów z obu źródeł. Podstawy wyliczeń składek zależą od zgłoszenia do ZUS oraz rodzaju ubezpieczenia.
Składki na Fundusz Pracy są kluczowe dla zapewnienia stabilności na rynku pracy. Fundusz Pracy wspiera zatrudnienie i zapewnia pomoc finansową w sytuacjach kryzysowych, np. w przypadku upadłości pracodawcy. Składki na Fundusz Pracy naliczane są od podstawy wymiaru składek – w przypadku pracowników zatrudnionych w ramach spółdzielczego stosunku pracy, przedsiębiorstw czy osób prowadzących działalność gospodarczą. Kwota ta zależy od minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku oraz innych elementów podstawy wymiaru składki. Fundusz Pracy, będąc istotnym składnikiem systemu ubezpieczeń, wspiera także rozwój i szkolenia zawodowe pracowników, co przekłada się na korzyści zarówno w sektorze przedsiębiorstw, jak i w całej gospodarce.
W 2024 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4 242,00 zł, co oznacza, że miesięczna składka zdrowotna wynosi 381,78 zł (4 242,00 zł × 9%). Składkę tę należy opłacać, zaczynając od deklaracji DRA za styczeń 2024 roku.
Minimalna składka zdrowotna w 2024 r., za każdy miesiąc roku składkowego od 1 lutego 2024 r. do 31 stycznia 2025 roku, wynosi 381,78 zł.
Przy obliczaniu dochodu na potrzeby składki zdrowotnej nie są uwzględniane przychody ani koszty poniesione w okresie, kiedy działalność była zawieszona.
Tak, w zależności od formy opodatkowania. W rocznym zeznaniu PIT-36L niektórym przedsiębiorcom przysługuje odliczenie od dochodu zapłaconych w ramach działalności gospodarczej składek zdrowotnych, które nie zostały wcześniej zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Przedsiębiorcom rozliczającym się na zasadach ogólnych (skala, podatek progresywny) nie przysługuje żadne odliczenie. Podatnicy liniowi mogą skorzystać z limitu odliczenia - łączna kwota składek wliczonych w koszty lub odliczonych od dochodu nie może przekroczyć w ciągu roku kwoty 11 600 zł. Z odliczenia skorzystają również podatnicy ryczałtowi, którzy pomniejszą swoje przychody do opodatkowania o 50% zapłaconych składek zdrowotnych.
Obliczając składki ZUS za pomocą naszego kalkulatora ZUS, musisz sam wprowadzić miesięczne przychody.
Twoje koszty wpływają na wysokość składki zdrowotnej, ale zależy to od formy opodatkowania, którą wybrałeś dla swojej działalności gospodarczej:
Pamiętaj, że składka zdrowotna jest obliczana miesięcznie, a różnice w kosztach mogą wpływać na wysokość składki w każdej z wymienionych form, z wyjątkiem ryczałtu, gdzie koszty nie są brane pod uwagę.
Tak, jeśli dopiero zakładasz firmę, możesz skorzystać z tzw. „ulgi na start”, która pozwala przez pierwsze 6 miesięcy działalności opłacać jedynie składkę zdrowotną, bez składek na ubezpieczenia społeczne. Po tym okresie przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi w opłacaniu składek ZUS, co obejmuje również obniżenie składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy, którzy rozpoczynają działalność, mają dostęp do preferencyjnych składek przez kolejne 24 miesiące. Ulga ta, nazywana "małym ZUS-em", pozwala płacić składki na ubezpieczenia społeczne od podstawy wymiaru równej 30% minimalnego wynagrodzenia. Należy jednak pamiętać, że w tym okresie składka zdrowotna pozostaje obowiązkowa i nie ulega obniżeniu.
Pełne składki ZUS dla przedsiębiorców w okresie styczeń - grudzień 2024 roku wynoszą 1485,31 zł miesięcznie (bez dobrowolnej składki chorobowej) plus składka zdrowotna na 2024 rok właściwa dla wybranej przez przedsiębiorcę formy opodatkowania. Dla przedsiębiorców, którzy wybiorą dodatkowe ubezpieczenie chorobowe, pełna składka wynosi 1600,32 zł miesięcznie, i jest również powiększona o składkę zdrowotną na rok 2024. UWAGA! Ubezpieczenie chorobowe i składka zdrowotna to dwie różne składowe miesięcznych składek ZUS.