Kalkulator składek ZUS
Ile wynoszą Twoje składki ZUS? Dowiedz się, jakie składki zdrowotne i społeczne Cię obowiązują. Wybierz swoją formę opodatkowania, wprowadź przychody i koszty, a wysokość składek ZUS wyliczy się sama.
Oblicz wysokość składek ZUS
Jak używać kalkulatora ZUS?
-
Wybierz rodzaj ZUS
- Zaznacz na liście, dla jakiego rodzaju ZUS chcesz obliczyć składki.
-
Składka chorobowa
- Składka chorobowa jest dobrowolna. Zaznacz czy składki ZUS mają być wyliczane z uwzględnieniem ubezpieczenia chorobowego czy bez.
-
Wybierz sposób rozliczania podatku
dochodowego
- Zaznacz na liście jedną z dostępnych form opodatkowania.
-
Wpisz miesięczne przychody i koszty netto
- W przypadku podatku na zasadach ogólnych oraz podatku liniowego, uzupełnij miesięczne przychody netto oraz miesięczne koszty netto.
- W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wpisz tylko miesięczne przychody netto.
Przy wyliczaniu składki zdrowotnej kalkulator uwzględnia przysługujące przedsiębiorcy odliczenie zapłaconych składek społecznych ZUS. Jeśli wliczasz je w miesięczne koszty, pomniejsz podaną kwotę o składki społeczne - kalkulator doliczy je automatycznie.
Proste wyliczenia składek ZUS w zależności od opodatkowania
Wysokość i zasady naliczania składki zdrowotnej w 2025 r. różnią się w zależności od tego, jaki podatek dochodowy odprowadzasz. Skorzystaj z naszego kalkulatora ZUS i sprawdź, jaka składka na ubezpieczenie zdrowotne Cię obowiązuje oraz jaką kwotę składek na ubezpieczenia społeczne musisz zapłacić.
Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na zasadach ogólnych
Miesięczna składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych zależy od dochodu firmy. Co miesiąc wylicza się ją jako 9% od podstawy opodatkowania, którą jest dochód z poprzedniego miesiąca. Jeśli firma zanotowała stratę, obowiązuje minimalna składka, wynosząca 9% podstawy, którą stanowi od 75% minimalnego wynagrodzenia wg stanu na dzień 01.02.2025 r. Dzięki temu, składka zdrowotna dostosowuje się do aktualnych zarobków przedsiębiorcy, choć jej wysokość może różnić się każdego miesiąca.
Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na podatku liniowym
Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczasz się, korzystając z podatku liniowego, wysokość Twojej miesięcznej składki zdrowotnej zależy od dochodu. Składka wynosi 4,9% dochodu z poprzedniego miesiąca. W przypadku osiągnięcia niskiego dochodu lub straty, musisz jednak opłacić składkę minimalną, która jest równa 9% podstawy, którą stanowi 75% minimalnego wynagrodzenia według stanu na dzień 01.02.2025 r.
Składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. na ryczałcie
Jeśli rozliczasz się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wysokość Twojej składki zdrowotnej zależy od wysokości osiągniętych przychodów. Przychód ten decyduje o jednym z trzech progów składki zdrowotnej. W 2025 roku, w zależności od Twoich przychodów, opłacasz składki miesięczne w wysokości:
- 461,66 zł dla przychodu poniżej 60 tys. zł
- 769,43 zł dla przychodu od 60 tys. zł do 300 tys. zł
- 1384,97 zł dla przychodu powyżej 300 tys. zł
Składka zdrowotna według stanu na 1 stycznia 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje kilka istotnych zasad związanych ze składką zdrowotną:
- Nie można odliczyć składki zdrowotnej od podatku,
- Składka zdrowotna jest uzależniona od wysokości osiągniętego przychodu/dochodu
- Jeśli rozliczasz się ryczałtem, możesz obniżyć podstawę opodatkowania o 1/2 zapłaconych składek zdrowotnych,
- Jeśli jesteś na podatku liniowym, Twoja składka zdrowotna może być uznana jako koszt działalności gospodarczej, ale tylko do kwoty 12.900 zł rocznie,
- Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, Twoja składka zdrowotna nie może być uznana jako koszt działalności gospodarczej.
Kalkulator składek społecznych – łatwe wyliczenia dla przedsiębiorców
Z naszym kalkulatorem składek ZUS, oprócz składki zdrowotnej,
wyliczysz też kwotę składki na ubezpieczenia społeczne oraz Fundusz pracy.
Składki społeczne ZUS to obowiązkowe opłaty dla przedsiębiorców i są to:
- ubezpieczenie emerytalne,
- ubezpieczenia rentowe,
- ubezpieczenie chorobowe,
- Jeśli jesteś na podatku liniowym, Twoja składka zdrowotna może być uznana jako koszt działalności gospodarczej, ale tylko do kwoty 11.600 zł rocznie,
- oraz ubezpieczenie wypadkowe, według stawek ustalonych przez przepisy.
Aktualnie wynoszą one: składka emerytalna – 19,52%, ubezpieczenia
rentowe – 8%, chorobowe – 1,67%, oraz ubezpieczenie wypadkowe – 2,45%.
Jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność gospodarczą, składki społeczne możesz opłacać z jednej,
wybranej firmy, natomiast składkę zdrowotną musisz zapłacić osobno od każdej działalności gospodarczej.
Jeśli masz na przykład jednoosobową działalność gospodarczą i spółkę cywilną, składka zdrowotna będzie
naliczana od sumy dochodów z obu źródeł. Podstawy wyliczeń składek zależą od zgłoszenia do ZUS oraz
rodzaju ubezpieczenia.
Składki na Fundusz Pracy - wsparcie dla pracowników i pracodawców
Składki na Fundusz Pracy są kluczowe dla zapewnienia stabilności na rynku pracy. Fundusz Pracy wspiera zatrudnienie i zapewnia pomoc finansową w sytuacjach kryzysowych, np. w przypadku upadłości pracodawcy. Składki na Fundusz Pracy naliczane są od podstawy wymiaru składek – w przypadku pracowników zatrudnionych w ramach spółdzielczego stosunku pracy, przedsiębiorstw czy osób prowadzących działalność gospodarczą. Kwota ta zależy od minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku oraz innych elementów podstawy wymiaru składki. Fundusz Pracy, będąc istotnym składnikiem systemu ubezpieczeń, wspiera także rozwój i szkolenia zawodowe pracowników, co przekłada się na korzyści zarówno w sektorze przedsiębiorstw, jak i w całej gospodarce.
Często zadawane pytania
-
W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4.666,00 zł, co oznacza, że miesięczna składka zdrowotna wynosi 314,96 zł (75% x 4.666,00 × 9%). Składkę tę należy opłacać, zaczynając od deklaracji DRA za styczeń 2025 roku.
-
Minimalna składka zdrowotna w 2025 r., za każdy miesiąc roku składkowego od 1 lutego 2025 r. do 31 stycznia 2026 roku, wynosi 314,96 zł.
-
Przy obliczaniu dochodu na potrzeby składki zdrowotnej nie są uwzględniane przychody ani koszty poniesione w okresie, kiedy działalność była zawieszona.
-
Tak, w zależności od formy opodatkowania. W rocznym zeznaniu PIT-36L niektórym przedsiębiorcom przysługuje odliczenie od dochodu zapłaconych w ramach działalności gospodarczej składek zdrowotnych, które nie zostały wcześniej zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Przedsiębiorcom rozliczającym się na zasadach ogólnych (skala, podatek progresywny) nie przysługuje żadne odliczenie. Podatnicy liniowi mogą skorzystać z limitu odliczenia - łączna kwota składek wliczonych w koszty lub odliczonych od dochodu nie może przekroczyć w ciągu roku kwoty 12.900,00 zł. Z odliczenia skorzystają również podatnicy ryczałtowi, którzy pomniejszą swoje przychody do opodatkowania o 50% zapłaconych składek zdrowotnych.
-
Obliczając składki ZUS za pomocą naszego kalkulatora ZUS, musisz sam wprowadzić miesięczne przychody.
-
Twoje koszty wpływają na wysokość składki zdrowotnej, ale zależy to od formy opodatkowania, którą wybrałeś dla swojej działalności gospodarczej:
- Zasady ogólne – w tej formie koszty uzyskania przychodu zmniejszają dochód, co może wpływać na obniżenie składki zdrowotnej, ponieważ wysokość składki zdrowotnej jest liczona od osiągniętego dochodu po odjęciu kosztów.
- Podatek liniowy – tutaj również koszty wpływają na dochód, a składka zdrowotna jest naliczana od obniżonego o koszty dochodu.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – w tej formie koszty nie mają wpływu na składkę zdrowotną, ponieważ składka zależy od wysokości przychodów i jest ustalana na podstawie progów przychodowych, a nie dochodu.
Pamiętaj, że składka zdrowotna jest obliczana miesięcznie, a różnice w kosztach mogą wpływać na wysokość składki w każdej z wymienionych form, z wyjątkiem ryczałtu, gdzie koszty nie są brane pod uwagę.
-
Tak, jeśli dopiero zakładasz firmę, możesz skorzystać z tzw. „ulgi na start”, która pozwala przez pierwsze 6 miesięcy działalności opłacać jedynie składkę zdrowotną, bez składek na ubezpieczenia społeczne.
Po tym okresie przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi w opłacaniu składek ZUS, co obejmuje również obniżenie składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy, którzy rozpoczynają działalność, mają dostęp do preferencyjnych składek przez kolejne 24 miesiące. Ulga ta pozwala płacić składki na ubezpieczenia społeczne od podstawy wymiaru równej 30% minimalnego wynagrodzenia. Należy jednak pamiętać, że w tym okresie składka zdrowotna pozostaje obowiązkowa i nie ulega obniżeniu. -
Pełne składki ZUS dla przedsiębiorców w okresie styczeń - grudzień 2025 roku wynoszą 1.646,47 zł miesięcznie (bez dobrowolnej składki chorobowej) plus składka zdrowotna na 2025 rok właściwa dla wybranej przez przedsiębiorcę formy opodatkowania. Dla przedsiębiorców, którzy wybiorą dodatkowe ubezpieczenie chorobowe, pełna składka wynosi 1.773,96 zł miesięcznie, i jest również powiększona o składkę zdrowotną na rok 2025.
UWAGA! Ubezpieczenie chorobowe i składka zdrowotna to dwie różne składowe miesięcznych składek ZUS.