Blog Fakturowni

Witamy Cię na blogu Fakturowni! Sprawdź polecane artykuły lub znajdź temat, który Cię interesuje.

VAT UE, faktura, fakturownia, przepisy, prawo, zmiany

Wzór informacji podsumowującej VAT-UE. Podpowiadamy, jak go poprawnie wypełnić.

Magda, 2021-07-02

Na skutek wprowadzenia 1 lipca 2020 roku nowej procedury call-off stock, podatników obowiązuje inny wzór informacji podsumowującej VAT-UE wersja (5). W artykule wyjaśnimy, jak go wypełnić.

Zmiany, które weszły w życie w lipcu ubiegłego roku wynikły z konieczności implementacji do polskiego porządku prawnego przepisów dyrektywy Rady UE 2018/1910 z dnia 4 grudnia 2018 r. zmieniającej dyrektywę 2006/112/WE w odniesieniu do harmonizacji i uproszczenia niektórych przepisów w systemie podatku od wartości dodanej dotyczących opodatkowania handlu między państwami członkowskimi.

Zgodnie z szacunkami rządu nowe prawo wpłynęło na ponad 300 tys. podatników.

Kto ma obowiązek składania informacji podsumowującej?

Od w 1 lipca 2020 roku obowiązek składania informacji podsumowującej mają podatnicy zarejestrowani jako podatnicy VAT-UE, wykonujący czynności wskazane w art. 100 ust. 1 ustawy o VAT. Należą do nich m.in.:

wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (zarówno transakcyjne, jak i nietransakcyjne)
przemieszczanie towarów w procedurze magazynu typu call-off stock przez polskiego podatnika do innego kraju UE oraz informacje o zmianach w zakresie tej procedury;
wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów (zarówno transakcyjne, jak i nietransakcyjne) opodatkowane stawką 0% na rzecz podatników podatku od wartości dodanej lub osób prawnych niebędących takimi podatnikami, zidentyfikowanych na potrzeby podatku od wartości dodanej.

Obowiązku składania informacji podsumowującej nie mają podatnicy, którzy świadczą usługi:

związane z nieruchomościami;
transportu osób;
restauracyjne i cateringowe;
krótkoterminowego wynajmu środków transportu;
turystyki.

Kiedy należy złożyć informację podsumowującą

Formularze z informacjami podsumowującymi należy składać wyłącznie w formie elektronicznej — co miesiąc, nie później niż 25 dnia miesiąca, następującego po miesiącu, w którym:

powstał obowiązek podatkowy, wynikający z czynności wskazanej w art. 100 ust. 1 ustawy o VAT;
dokonano przemieszczenia towarów lub zmiany w zakresie procedury call-off stock.

Jeśli podatnik nie spełnił któregoś z ww. warunków, nie musi składać formularza.

Fakturownia podąża za zmianami prawnymi w Polsce i w Europie
Fakturownia to prosty system, do zarządzania przychodami i wydatkami, a także całymi finansami firmy.
Zarejestruj się w Fakturownia.pl

Jak wypełnić wzór informacji podsumowującej VAT-UE?

Od 1 lipca 2000 roku informację podsumowującą VAT-UE złożysz na 5 wersji formularza.

W porównaniu z poprzednią wersją:

nową wzbogacono o część F zawierającą informacje o przemieszczenie towarów w procedurze call-off stock;
usunięto wymóg podawania numeru REGON;
zmieniono wielkość wiatek w nazwach kolumn części C, D i E;
w częściach C, D i E zastąpiono nazwy kolumny „Kwota transakcji w zł” nazwą „Łączna wartość transakcji w zł”.

Wypełniając dokument:

w części A - wpisz dane naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla rozliczeń podatku VAT;
w części B - wpisz swoje dane (dane podatnika, który składa informację podsumowującą);
w częściach C — F - wpisz transakcje. Pamiętaj, aby wykazać je w podziale na kontrahentów.

Konsekwencje błędów w informacji podsumowującej VAT-UE

Jeśli nie złożysz informacji podsumowującej VAT-UE lub Twoja deklaracja będzie zawierała błędy, możesz pozbawić się prawa do zastosowania stawki 0% przy WDT.

Korekta informacji podsumowującej

Jeśli chcesz uniknąć konsekwencji błędów zawartych w informacji podsumowującej, musisz złożyć korektę. Art 101 Ustawy o VAT wskazuje bowiem, że w przypadku stwierdzenia jakichkolwiek błędów w złożonej informacji podsumowującej podmiot, który złożył informację podsumowującą, jest obowiązany złożyć niezwłocznie korektę tej informacji za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

Niniejszy artykuł nie stanowi porady prawnej ani podatkowej i jako taka nie powinien być traktowany, a przedstawione treści mogą ulec przedawnieniu. Czytelnik wykorzystuje poglądy przedstawione przez Autora dla własnych potrzeb jedynie na własną odpowiedzialność.

Wypróbuj Fakturownię za darmo

Zarejestruj się

Back

Fakturownia - porady

10 pomysłów co można wrzucić w koszty

Przedsiębiorca w cyklu życia firmy ponosi wiele wydatków związanych z prowadzeniem przedsiębiorstwa, ewidencjonując je w koszty i obniżając tym samym podstawę opodatkowania, czyli swój dochód.

Justyna Zaporowska

fakturownia - komunikaty

Podsumowanie nowości luty 2024

Zapraszamy na przegląd najważniejszych nowości i zmian systemowych, które nastąpiły w lutym. Dowiedz się również, co nowego w aplikacji mobilnej, a także jaki był temat zeszłomiesięcznego webinaru Fakturowni. Zaczynajmy!

Ewelina Helbrecht

Aktualności

Fakturownia - aktualności

Czego nie powie Ci księgowa a chcesz wiedzieć o finansach swojej firmy

Dziękujemy wszystkim uczestnikom webinaru, musimy przyznać, że była to solidna dawka informacji! Bardzo cieszy nas ilość pozytywnych opinii, które otrzymaliśmy zaraz po wydarzeniu.

Ewelina Helbrecht

Fakturownia - aktualności

Podnieś wydajność Twojej działalności: Odkryj korzyści integracji w Fakturowni

Kolejny webinar już za nami! Tym razem przedstawiliśmy od podstaw praktyczne zastosowanie opcji z zakładki Aplikacje/Dodatki, która jest dostępna po zalogowaniu do systemu Fakturownia.

Ewelina Helbrecht

Fakturownia - aktualności

Rozwój MŚP dzięki optymalizacji procesów biznesowych. Od pracy w firmie do pracy nad firmą

Zapraszamy do zapoznania się z podsumowaniem ostatniego webinaru. Dziękujemy naszemu partnerowi - firmie Casbeg i Jackowi Bartczakowi za bardzo inspirujący wykład.

Ewelina Helbrecht

Komunikaty

fakturownia - komunikaty

Podsumowanie nowości marzec 2024

Jesteś ciekaw marcowych nowości w Fakturowni? W takim razie już teraz zapraszamy na przegląd!

Ewelina Helbrecht

fakturownia - komunikaty

Podsumowanie nowości luty 2024

Ewelina Helbrecht

fakturownia - komunikaty

Podsumowanie nowości styczeń 2024

Co nowego w Fakturowni wraz z początkiem roku? Ulepszone opcje w tym funkcje integracji i aplikacji mobilnej, ale to nie wszystko!

Ewelina Helbrecht

Fakturownia - aktualności

Wzór informacji podsumowującej VAT-UE. Podpowiadamy, jak go poprawnie wypełnić.

Magda, 2021-07-02

Na skutek wprowadzenia 1 lipca 2020 roku nowej procedury call-off stock, podatników obowiązuje inny wzór informacji podsumowującej VAT-UE wersja (5). W artykule wyjaśnimy, jak go wypełnić.

Zgodnie z szacunkami rządu nowe prawo wpłynęło na ponad 300 tys. podatników.

Kto ma obowiązek składania informacji podsumowującej?

wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów (zarówno transakcyjne, jak i nietransakcyjne)
przemieszczanie towarów w procedurze magazynu typu call-off stock przez polskiego podatnika do innego kraju UE oraz informacje o zmianach w zakresie tej procedury;
wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów (zarówno transakcyjne, jak i nietransakcyjne) opodatkowane stawką 0% na rzecz podatników podatku od wartości dodanej lub osób prawnych niebędących takimi podatnikami, zidentyfikowanych na potrzeby podatku od wartości dodanej.

Obowiązku składania informacji podsumowującej nie mają podatnicy, którzy świadczą usługi:

związane z nieruchomościami;
transportu osób;
restauracyjne i cateringowe;
krótkoterminowego wynajmu środków transportu;
turystyki.

Kiedy należy złożyć informację podsumowującą

Formularze z informacjami podsumowującymi należy składać wyłącznie w formie elektronicznej — co miesiąc, nie później niż 25 dnia miesiąca, następującego po miesiącu, w którym:

powstał obowiązek podatkowy, wynikający z czynności wskazanej w art. 100 ust. 1 ustawy o VAT;
dokonano przemieszczenia towarów lub zmiany w zakresie procedury call-off stock.

Jeśli podatnik nie spełnił któregoś z ww. warunków, nie musi składać formularza.

Jak wypełnić wzór informacji podsumowującej VAT-UE?

Od 1 lipca 2000 roku informację podsumowującą VAT-UE złożysz na 5 wersji formularza.

W porównaniu z poprzednią wersją:

nową wzbogacono o część F zawierającą informacje o przemieszczenie towarów w procedurze call-off stock;
usunięto wymóg podawania numeru REGON;
zmieniono wielkość wiatek w nazwach kolumn części C, D i E;
w częściach C, D i E zastąpiono nazwy kolumny „Kwota transakcji w zł” nazwą „Łączna wartość transakcji w zł”.

Wypełniając dokument:

w części A - wpisz dane naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla rozliczeń podatku VAT;
w części B - wpisz swoje dane (dane podatnika, który składa informację podsumowującą);
w częściach C — F - wpisz transakcje. Pamiętaj, aby wykazać je w podziale na kontrahentów.

Konsekwencje błędów w informacji podsumowującej VAT-UE

Jeśli nie złożysz informacji podsumowującej VAT-UE lub Twoja deklaracja będzie zawierała błędy, możesz pozbawić się prawa do zastosowania stawki 0% przy WDT.

Korekta informacji podsumowującej

Wypróbuj Fakturownię za darmo

Zarejestruj się

Back

Wypróbuj Fakturownię za darmo

Testuj wszystkie funkcje przez 30 dni bez opłat

Zarejestruj się!

Porady

Fakturownia - porady

Jak zmienić biuro rachunkowe?

Prowadzenie firmy jest nierozerwalnie związane z prowadzeniem księgowości. Chociaż dla wielu osób prawo podatkowe i stosy faktur czy umów stanowią największy koszmar w byciu przedsiębiorcą, nie taki diabeł straszny jak go malują!

Sandra Wiśniewska

Fakturownia - porady

Phishing - jak zadbać o swoje bezpieczeństwo i nie dać się oszustom?

W erze cyfrowej, gdzie większość naszych aktywności przeniosła się do Internetu, zjawisko phishingu staje się coraz bardziej powszechne i wyrafinowane.

Ewelina Helbrecht

Fakturownia - porady

Narzędzia, które usprawnią Twoją codzienną pracę w firmie

Prowadzenie przedsiębiorstwa to nie tylko ogromna odpowiedzialność, ale również ciągły rozwój i dostosowywanie funkcjonowania firmy do nieustannie zmieniających się standardów rynku.

Sandra Wiśniewska

Prowadzenie firmy

Sprzedaż detaliczna: na czym polega? Wszystko, co musisz wiedzieć o sprzedaży detalicznej

Każdy z nas robi zakupy, a niektórzy z nas pewnie nie tylko kupują produkty i usługi, ale również je sprzedają. I zapewne każdy ma również świadomość, że droga od stworzenia produktu do jego sprzedania jest o wiele bardziej złożonym procesem niż sam zakup.

Sandra Wiśniewska

Ukraińcy mogą podejmować i wykonywać działalność gospodarczą na takich samych zasadach, co obywatele polscy. Przepisy te są w mocy do 30 czerwca 2024 roku.

Prowadzenie firmy

Do 30 czerwca 2024 roku Ukraińcy mogą podejmować i wykonywać działalność gospodarczą w Polsce

W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy 24 lutego 2022 roku, Polska zaangażowała się w pomoc wojennym uchodźcom. Jako kraj zaoferowaliśmy Ukraińcom nie tylko wsparcie materialne i bezpieczne schronienie, ale również pomoc w legalnym rozwijaniu własnych przedsiębiorstw na terenie kraju.

Sandra Wiśniewska

Prowadzenie firmy

Hot-dog i kawa jako dodatkowe pozycje na fakturze za paliwo. Czy można je zaliczyć do KUP w PKPiR?

Jeśli chodzi o koszty, często generują je samochody służbowe. Właściciele firm i ich pracownicy dostarczają faktury m.in. za serwis, parking i paliwo. Problem pojawia się wówczas, gdy faktura ma wątpliwe pozycje, tj. np. obejmuje nie tylko paliwo, ale też inne produkty – np. kawę i hot-doga. Co powinniśmy w takiej sytuacji zrobić?

Krzysztof Król