Witamy Cię na blogu Fakturowni! Sprawdź polecane artykuły lub znajdź temat, który Cię interesuje.
Założenie własnej firmy to istotny, lecz często ryzykowny krok. Zwłaszcza jeśli przyszły przedsiębiorca nie ma pewności, że uzyskane z działalności dochody pozwolą uregulować wszystkie zobowiązania względem fiskusa. Dzięki zmianom, które weszły w życie 30 kwietnia br., wszyscy „niepewni” podatnicy odetchną z ulgą.
Bieżący rok przyniósł początkującym przedsiębiorcom szereg istotnych zmian. Ulga na start, która eliminuje konieczność odprowadzania składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez 6 miesięcy czy projekt Mały ZUS dla małych firm z pewnością istotnie wpłyną na wzrost liczby nowych firm. Kolejną propozycją rządu, skierowaną głównie do osób, które świadczą usługi lub sprzedają towary na niewielką skalę, jest działalność nierejestrowana.
Możliwość świadczenia usług w ramach działalności nierejestrowanej weszła w życie 30 kwietnia br. na mocy Ustawy Prawo Przedsiębiorców. Ustawa ta zastąpiła obowiązującą dotąd Ustawę o swobodzie działalności gospodarczej. Działalność nierejestrowana daje podatnikom prawo do świadczenia usług i sprzedaży towarów bez konieczności tradycyjnej rejestracji firmy. Nie wymaga posiadania numerów NIP, REGON i konta bankowego oraz nie obliguje do prowadzenia księgowości. Działalność nierejestrowaną można prowadzić właściwie w każdej branży z wyjątkiem tych, które wymagają zezwoleń, koncesji lub licencji.
Działalność nierejestrowaną może prowadzić podatnik, jeśli:
Jeśli przychód w danym miesiącu przekroczy kwotę 1050 zł brutto, podatnik będzie miał obowiązek zarejestrować firmę w tradycyjny sposób. Począwszy od dnia, w którym nastąpiło przekroczenie limitu, nierejestrowana dotąd działalność powinna stać się „zwykłą” działalnością gospodarczą. Aby zobrazować tę zależność, posłużymy się przykładem.
Kilka lat temu pani Anna zaczęła szydełkować. Okazało się, że takie zajęcie nie tylko sprawia jej przyjemność, ale ma do niego również ogromny talent. W miarę upływu czasu kobieta coraz częściej tworzyła „szydełkowe cuda” na zamówienie znajomych, członków rodziny, a nawet zupełnie obcych osób.
W lipcu wykonała i sprzedała 3 produkty. 3.07 wartość zamówienia wyniosła 300 zł, 11.07 - 500 zł, a 25.07 - 400 zł. W sumie pani Anna zarobiła w tym miesiącu 1200 zł, przekraczając dozwolony limit o 150 zł. W związku z tym stanęła ona przed koniecznością zarejestrowania firmy w CEDiG w terminie 7 dni od daty przekroczenia limitu (25.07).
Przychody z działalności nierejestrowanej są opodatkowane podatkiem dochodowym wg stawki 18 lub 32 proc. Warto dodać jednak, że działalność nierejestrowana nie jest tradycyjną działalnością gospodarczą. Prowadzący ją podatnik nie ma więc obowiązku odprowadzania okresowych zaliczek na podatek. Osiągnięte przychody oraz poniesione koszty musi wykazać w rocznym rozliczeniu podatkowym PIT w części „Inne źródła”. Warto pamiętać tutaj o konieczności dokumentowania kosztów przy pomocy rachunków lub faktur.
Podatnik, który świadczy usługi w ramach działalności nierejestrowanej, nie ma obowiązku odprowadzania składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Niestety, oznacza to także, że z tytułu wykonywanej działalności nie jest objęty ubezpieczeniem społecznym ani chorobowym.
W rozumieniu ustawy o VAT, kwestie dokumentowania sprzedaży w przypadku działalności nierejestrowanej będą definiowane w ten sam sposób, jak w przypadku tradycyjnej działalności gospodarczej. Zgodnie z jej zapisami podmioty, których przychody w ciągu roku nie przekroczyły kwoty 200 tys. zł, są automatycznie zwolnione z podatku VAT (limit ten nie dotyczy określonych typów działalności, które już „na wejściu” muszą zarejestrować się do podatku VAT. Jest to mi.n. sprzedaż wyrobów jubilerskich czy usługi prawnicze). Jeśli jako osoba, prowadząca nierejestrowaną działalność nie dokonasz dobrowolnego zgłoszenia do VAT-u, nie będziesz miał obowiązku jego odprowadzania. W takim przypadku będziesz wystawiał swoim klientom rachunki (a nie faktury VAT).
Unikniesz również obowiązku składania deklaracji VAT oraz wysyłania Jednolitego Pliku Kontrolnego.
Osoba, prowadząca nierejestrowaną działalność może wystawiać dokumenty księgowe. Jeśli nie dokonała rejestracji do podatku VAT, będą to „zwykłe” rachunki. Jeśli jest płatnikiem VAT-u, będą to faktury VAT.
Niniejszy artykuł nie stanowi porady prawnej ani podatkowej i jako taka nie powinien być traktowany, a przedstawione treści mogą ulec przedawnieniu. Czytelnik wykorzystuje poglądy przedstawione przez Autora dla własnych potrzeb jedynie na własną odpowiedzialność.
Wypróbuj za darmo przez 30 dni. Bez opłat instalacyjnych i długotrwałych zobowiązań.
Fakturownia - porady
Założenie firmy w 2026 roku – Wszystko co powinieneś wiedzieć i zaplanować
Założenie firmy jednoosobowej to ważna decyzja, która wymaga znajomości aktualnych przepisów i świadomości obowiązków przedsiębiorcy. Rok 2026 przyniesie kilka istotnych zmian w prawie – wyższy limit zwolnienia z VAT, obowiązkowy termin wprowadzenia KSeF czy korzystniejsze warunki dla działalności nierejestrowanej. Sprawdź, co warto wiedzieć, zanim rozpoczniesz własną działalność.
Fakturownia
Fakturownia - aktualności
KSeF potwierdzony i podpisany na 2026 rok!
Prezydent Karol Nawrocki podpisał nowelizację ustawy o VAT, która przesądza o wejściu w życie KSeF 2.0 – nowego modelu obowiązkowego e-fakturowania. To jedna z największych reform w polskim systemie podatkowym od lat.
Od kiedy KSeF stanie się obowiązkowy? System będzie wdrażany etapowo: od 1 lutego 2026 r. obejmie największych podatników, a od 1 kwietnia 2026 r. zacznie obowiązywać wszystkich przedsiębiorców. Oznacza to, że już teraz warto rozpocząć przygotowania i dostosować firmę do funkcjonowania w nowym modelu obiegu faktur.
2025-09-19
Od 1 stycznia 2026 roku wejdą w życie przepisy zmieniające sposób ustalania limitu przychodów w działalności nierejestrowanej. Najważniejszą zmianą jest odejście od limitu miesięcznego i wprowadzenie limitu kwartalnego, co w praktyce oznacza większą elastyczność np. dla osób prowadzących działalność sezonową.
2025-09-15
Rynek e-commerce w Polsce rośnie w zawrotnym tempie, a własny sklep internetowy otwiera drzwi do ogromnej grupy klientów. Jednak bez solidnego planu i strategicznego podejścia łatwo wpaść w pułapki, które mogą kosztować czas, pieniądze i nerwy. Poznaj sześć najczęstszych błędów początkujących przedsiębiorców oraz praktyczne wskazówki, jak ich uniknąć, by Twój biznes online odniósł sukces.
2025-09-12
Dbamy o to, aby nasz system był dla Was prosty, intuicyjny i wygodny. Podobna myśl przyświecała nam, kiedy przygotowywaliśmy dla Was stronę Aktualizacje systemu, która pozwoli Wam wygodniej zapoznawać się ze zmianami wprowadzanymi w Fakturowni.
2025-04-10
Paulina Grzęda
Rozwijając Fakturownię, stawiamy sobie za cel przede wszystkim jej praktyczny charakter. Po ostatnim miesiącu znajdziecie więc w naszym systemie nową funkcję, której brakowało Wam do tej pory oraz usprawnienia kilku innych, z których chętnie korzystacie w codziennej pracy. Oprócz tego informujemy o czasowym wyłączeniu jednej opcji. Zapraszamy do zapoznania się z podsumowaniem najważniejszych zmian systemowych wprowadzonych w lutym!
2025-03-10
Rok 2025 rozpoczęliśmy hucznie, oddając w Wasze ręce długo wyczekiwaną funkcję e-Paragonów. Oprócz tego w naszym systemie czeka na Was szereg optymalizacji ułatwiających codzienną pracę – serdecznie zapraszamy więc do zapoznania się z podsumowaniem styczniowych wdrożeń w Fakturowni!
2025-02-12
Testuj wszystkie funkcje przez 30 dni bez opłat
2025-10-03
Reklama w internecie to dziś jedno z podstawowych narzędzi promocji dla firm – zarówno małych działalności, jak i dużych przedsiębiorstw. Dzięki niej można skutecznie docierać do klientów i realnie zwiększać sprzedaż. Trzeba jednak pamiętać, że każdy wydatek na kampanię online musi być prawidłowo rozliczony na gruncie podatków.
2025-09-29
Cyfryzacja rozliczeń w Polsce nabiera tempa – już wkrótce wszyscy podatnicy VAT będą musieli korzystać z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Nowe rozwiązanie ma ułatwić obieg dokumentów i zwiększyć bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorców. Warto jednak wiedzieć, jak wygląda sytuacja, gdy faktura wystawiona w KSeF pozostaje niezapłacona i jakie kroki należy wtedy podjąć.
2025-09-26
Małe firmy często muszą działać w warunkach ograniczonego budżetu, gdzie każdy wydatek ma kluczowe znaczenie. Efektywne zarządzanie finansami pozwala nie tylko przetrwać trudne okresy, ale także budować fundamenty pod rozwój i zwiększać konkurencyjność na rynku. Poniżej przedstawiamy praktyczne, sprawdzone sposoby na optymalizację wydatków, które pomogą Twojej firmie działać efektywniej i generować oszczędności.
2025-06-30
Blog
Wielu przedsiębiorców rozważa możliwość skorzystania z urlopu, jednak samozatrudnieni nie mają prawa do urlopu wypoczynkowego w rozumieniu Kodeksu pracy. Samozatrudnienie, czyli prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), nie jest bowiem stosunkiem pracy, co skutkuje brakiem ustawowego prawa do urlopu wypoczynkowego oraz innych urlopów pracowniczych. Przedsiębiorcy mogą jednak organizować swój czas wolny, choć odbywa się to na innych zasadach niż w przypadku etatowców.
2025-06-20
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się nie tylko z pozyskiwaniem przychodów, ale również z koniecznością ponoszenia kosztów. Dla wielu przedsiębiorców, szczególnie prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, umiejętne zarządzanie kosztami to kluczowy element skutecznej optymalizacji podatkowej. W niniejszym artykule przedstawiamy, czym są koszty uzyskania przychodu, co można do nich zaliczyć i w jakich sytuacjach ich generowanie jest rzeczywiście opłacalne.
2025-06-16