Blog Fakturowni

Witamy Cię na blogu Fakturowni! Sprawdź polecane artykuły lub znajdź temat, który Cię interesuje.

Faktura 2019

Spis treści:

Faktura jest podstawowym dokumentem sprzedaży, który potwierdza zaistniałą transakcję. Wystawienie i przekazanie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego. Formę, sposób wystawiania i niezbędne elementy faktury reguluje Ustawa z dnia 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług.

Papierowa lub elektroniczna

Faktura może przybierać formę papierową bądź elektroniczną (e-faktura). Powinna zostać wystawiona przynajmniej w dwóch egzemplarzach. Szczególnym rodzajem faktury, wystawianym przez osoby będące czynnymi płatnikami VAT jest faktura VAT.

Ważne: zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem, wystawca faktury nie ma już obowiązku rozróżniania dokumentów na oryginał i kopię. Nie musi także umieszczać w dokumencie nazwy Faktura lub Faktura VAT.

Elementy faktury

Zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami faktura powinna zawierać następujące elementy:

  • datę wystawienia;
  • numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który jednoznacznie identyfikuje dokument;
  • imiona, nazwiska (lub nazwy), adresy oraz numery identyfikacyjne na potrzeby podatku podatnika i nabywcy towarów lub usług (np. NIP lub PESEL);
  • datę dokonania lub zakończenia dostawy towarów, lub wykonania usługi, lub datę otrzymania zapłaty, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury,
  • nazwę (rodzaj) towaru lub usługi;
  • miarę i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług;
  • cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto);
  • stawkę podatku;
  • kwoty opustów lub obniżek cen, jeśli nie nie zostały uwzględnione w cenie jednostkowej netto;
  • sumę wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku;
  • kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku;
  • kwotę należności ogółem.

Obowiązkowe oznaczenia na fakturze

W zależności od rodzaju transakcji i statusu podatnika niezbędne jest umieszczenie na fakturze odpowiednich adnotacji.

Metoda kasowa. Takie oznaczenie powinni umieścić na fakturze mali podatnicy, którzy zadeklarowali w US na druku VAT-R metodę kasową.

Samofakturowanie. Umieszczenie takiej adnotacji na fakturze jest niezbędne, jeśli nabywca towarów lub usług od innego podatnika samodzielnie wystawia dokument w jego imieniu.

Odwrotne obciążenie (z ang. reverse charge). Adnotacja przeznaczona dla dostaw towarów lub usług, gdzie obowiązek rozliczenia podatku VAT leży po stronie nabywcy. Zapis ten będzie używany przede wszystkim w przypadku eksportu usług i krajowej sprzedaży towarów z załącznika nr 11 do ustawy o VAT

Faktura VAT RR. Takie oznaczenie obowiązuje w przypadku nabycia towarów od rolników ryczałtowych.

ZW — zwolnienie z podatku VAT. Jeśli podatnik jest zwolniony z podatku VAT, oprócz określenia ZW należy podać także przepis prawny, stanowiący podstawę zwolnienia (wyjątek stanowi zwolnienie podmiotowe ze względu na nieprzekraczanie limitu obrotu w wysokości 150 000 zł).

Jeśli sprzedajesz towary lub świadczysz usługi w oparciu o procedurę VAT marża, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności, umieść na fakturze określenie:

  • procedura marży dla biur podróży — w przypadku świadczenia usług turystyki, gdzie podstawę opodatkowania stanowi kwota marży,
  • procedura marżydzieła sztuki lub procedura marży – przedmioty kolekcjonerskie i antyki — w przypadku dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków.
Zobacz więcej wpisów
  • Wynagrodzenie minimalne w 2026 roku
    Fakturownia - aktualności

    Wynagrodzenie minimalne w 2026 roku – wszystko, co musisz wiedzieć jako pracodawca i pracownik

    Minimalne wynagrodzenie w 2026 roku wzrośnie, przynosząc istotne zmiany dla pracowników i wyzwania dla pracodawców. Sprawdź, jakie stawki będą obowiązywać, jak są ustalane i co oznaczają dla Twojej firmy lub domowego budżetu.


    2025-07-11

    Fakturownia

  • podatki 2025
    Fakturownia - aktualności

    Co się zmieniło w podatkach w 2025 roku? Kluczowe informacje dla przedsiębiorców

    Zasady, które wchodzą w życie w 2025 roku dotykają wszystkich – od jednoosobowych działalności, po międzynarodowe koncerny. Czekają nas uproszczenia w składkach, nowe metody rozliczeń, obowiązki sprawozdawcze oraz korzystne rozwiązania dla firm działających poza granicami kraju. Jeśli prowadzisz biznes – niezależnie od jego skali – te informacje są dla Ciebie niezbędne. Podatki 2025 – zobacz, co się zmieniło i jak przygotować się na nową rzeczywistość podatkową.


    2025-04-16

    Blog

  • MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?
    Fakturownia - aktualności

    MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?

    Chcielibyśmy podziękować wszystkim, którzy zapisali się na nasz webinar "MŚP w czasach AI, czyli jak się wybić na tle konkurencji?". Niestety, z przyczyn technicznych webinar nie odbył się na żywo.


    2024-06-12

    Ewelina Helbrecht

  • Aktualizacje systemu: nowa strona z podsumowaniami zmian w Fakturowni
    Fakturownia – komunikaty

    Aktualizacje systemu: nowa strona z podsumowaniami zmian w Fakturowni

    Dbamy o to, aby nasz system był dla Was prosty, intuicyjny i wygodny. Podobna myśl przyświecała nam, kiedy przygotowywaliśmy dla Was stronę Aktualizacje systemu, która pozwoli Wam wygodniej zapoznawać się ze zmianami wprowadzanymi w Fakturowni.


    2025-04-10

    Paulina Grzęda

  • Nowości i optymalizacje: luty 2025
    Fakturownia – komunikaty

    Nowości i optymalizacje: luty 2025

    Rozwijając Fakturownię, stawiamy sobie za cel przede wszystkim jej praktyczny charakter. Po ostatnim miesiącu znajdziecie więc w naszym systemie nową funkcję, której brakowało Wam do tej pory oraz usprawnienia kilku innych, z których chętnie korzystacie w codziennej pracy. Oprócz tego informujemy o czasowym wyłączeniu jednej opcji. Zapraszamy do zapoznania się z podsumowaniem najważniejszych zmian systemowych wprowadzonych w lutym!

     


    2025-03-10

    Paulina Grzęda

  • Nowości i optymalizacje: styczeń 2025
    Fakturownia – komunikaty

    Nowości i optymalizacje: styczeń 2025

    Rok 2025 rozpoczęliśmy hucznie, oddając w Wasze ręce długo wyczekiwaną funkcję e-Paragonów. Oprócz tego w naszym systemie czeka na Was szereg optymalizacji ułatwiających codzienną pracę – serdecznie zapraszamy więc do zapoznania się z podsumowaniem styczniowych wdrożeń w Fakturowni!


    2025-02-12

    Paulina Grzęda

Faktura 2019

Spis treści:

Faktura jest podstawowym dokumentem sprzedaży, który potwierdza zaistniałą transakcję. Wystawienie i przekazanie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego. Formę, sposób wystawiania i niezbędne elementy faktury reguluje Ustawa z dnia 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług.

Papierowa lub elektroniczna

Faktura może przybierać formę papierową bądź elektroniczną (e-faktura). Powinna zostać wystawiona przynajmniej w dwóch egzemplarzach. Szczególnym rodzajem faktury, wystawianym przez osoby będące czynnymi płatnikami VAT jest faktura VAT.

Ważne: zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem, wystawca faktury nie ma już obowiązku rozróżniania dokumentów na oryginał i kopię. Nie musi także umieszczać w dokumencie nazwy Faktura lub Faktura VAT.

Elementy faktury

Zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami faktura powinna zawierać następujące elementy:

  • datę wystawienia;
  • numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który jednoznacznie identyfikuje dokument;
  • imiona, nazwiska (lub nazwy), adresy oraz numery identyfikacyjne na potrzeby podatku podatnika i nabywcy towarów lub usług (np. NIP lub PESEL);
  • datę dokonania lub zakończenia dostawy towarów, lub wykonania usługi, lub datę otrzymania zapłaty, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury,
  • nazwę (rodzaj) towaru lub usługi;
  • miarę i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług;
  • cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto);
  • stawkę podatku;
  • kwoty opustów lub obniżek cen, jeśli nie nie zostały uwzględnione w cenie jednostkowej netto;
  • sumę wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku;
  • kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku;
  • kwotę należności ogółem.

Obowiązkowe oznaczenia na fakturze

W zależności od rodzaju transakcji i statusu podatnika niezbędne jest umieszczenie na fakturze odpowiednich adnotacji.

Metoda kasowa. Takie oznaczenie powinni umieścić na fakturze mali podatnicy, którzy zadeklarowali w US na druku VAT-R metodę kasową.

Samofakturowanie. Umieszczenie takiej adnotacji na fakturze jest niezbędne, jeśli nabywca towarów lub usług od innego podatnika samodzielnie wystawia dokument w jego imieniu.

Odwrotne obciążenie (z ang. reverse charge). Adnotacja przeznaczona dla dostaw towarów lub usług, gdzie obowiązek rozliczenia podatku VAT leży po stronie nabywcy. Zapis ten będzie używany przede wszystkim w przypadku eksportu usług i krajowej sprzedaży towarów z załącznika nr 11 do ustawy o VAT

Faktura VAT RR. Takie oznaczenie obowiązuje w przypadku nabycia towarów od rolników ryczałtowych.

ZW — zwolnienie z podatku VAT. Jeśli podatnik jest zwolniony z podatku VAT, oprócz określenia ZW należy podać także przepis prawny, stanowiący podstawę zwolnienia (wyjątek stanowi zwolnienie podmiotowe ze względu na nieprzekraczanie limitu obrotu w wysokości 150 000 zł).

Jeśli sprzedajesz towary lub świadczysz usługi w oparciu o procedurę VAT marża, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności, umieść na fakturze określenie:

  • procedura marży dla biur podróży — w przypadku świadczenia usług turystyki, gdzie podstawę opodatkowania stanowi kwota marży,
  • procedura marżydzieła sztuki lub procedura marży – przedmioty kolekcjonerskie i antyki — w przypadku dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków.
Zobacz więcej wpisów

Wypróbuj Fakturownię za darmo

Testuj wszystkie funkcje przez 30 dni bez opłat

Zarejestruj się!
  • Faktura dwujęzyczna
    Fakturownia - porady

    Faktura dwujęzyczna – jak ją wystawić?

    Wystawianie faktur dwujęzycznych to klucz do sprawnej współpracy z zagranicznymi kontrahentami. Dowiedz się, jak przygotować taki dokument zgodnie z przepisami – szybko, przejrzyście i profesjonalnie.


    2025-07-07

    Fakturownia

  • Zgody marketingowe
    Fakturownia - porady

    Zgody marketingowe – jak je uzyskać? Przepisy, które musisz znać!

    Zgody marketingowe to kluczowy element działań promocyjnych każdej firmy. Jak je pozyskać zgodnie z prawem i zbudować zaufanie klientów? Poznaj przepisy i praktyczne wskazówki, które ułatwią Ci skuteczny marketing w firmie.


    2025-06-25

    Blog

  • przed założeniem firmy
    Fakturownia - porady

    Sprawy, które warto przemyśleć przed założeniem firmy

    Założenie własnej działalności gospodarczej to krok, który może odmienić Twoje zawodowe życie. Zanim jednak wpiszesz dane do CEIDG i rozpoczniesz działalność, warto przeanalizować kilka kluczowych kwestii. Staranne przygotowanie pozwoli uniknąć kosztownych błędów i stworzyć solidne fundamenty dla przyszłego biznesu.


    2025-06-03

    Blog

  • Jak zaoszczędzić pieniądzę w małej firmie?
    Prowadzenie firmy

    Jak zaoszczędzić pieniądze w małej firmie?

    Małe firmy często muszą działać w warunkach ograniczonego budżetu, gdzie każdy wydatek ma kluczowe znaczenie. Efektywne zarządzanie finansami pozwala nie tylko przetrwać trudne okresy, ale także budować fundamenty pod rozwój i zwiększać konkurencyjność na rynku. Poniżej przedstawiamy praktyczne, sprawdzone sposoby na optymalizację wydatków, które pomogą Twojej firmie działać efektywniej i generować oszczędności.


    2025-06-30

    Blog

  • Urlop dla samozatrudnionych
    Prowadzenie firmy

    Urlop dla samozatrudnionych – jak działa i na czym polega?

    Wielu przedsiębiorców rozważa możliwość skorzystania z urlopu, jednak samozatrudnieni nie mają prawa do urlopu wypoczynkowego w rozumieniu Kodeksu pracy. Samozatrudnienie, czyli prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), nie jest bowiem stosunkiem pracy, co skutkuje brakiem ustawowego prawa do urlopu wypoczynkowego oraz innych urlopów pracowniczych. Przedsiębiorcy mogą jednak organizować swój czas wolny, choć odbywa się to na innych zasadach niż w przypadku etatowców.

     


    2025-06-20

    Blog

  • Koszty w firmie
    Prowadzenie firmy

    Koszty w firmie – jak nimi operować i jak mogą działać w praktyce?

    Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się nie tylko z pozyskiwaniem przychodów, ale również z koniecznością ponoszenia kosztów. Dla wielu przedsiębiorców, szczególnie prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, umiejętne zarządzanie kosztami to kluczowy element skutecznej optymalizacji podatkowej. W niniejszym artykule przedstawiamy, czym są koszty uzyskania przychodu, co można do nich zaliczyć i w jakich sytuacjach ich generowanie jest rzeczywiście opłacalne.


    2025-06-16

    Blog